课程名称

纳税实务

总学时

64

理论学时

40

教学周数

16

实践学时

24

周学时

4

任课教师

张敏 

所在部门

工商管理系

联系电话

82140029

任课班级

2005 会计（国际会计） 12 班， 2005 会计（纳税筹划）， 2006 会计电算化 12 班

教材名称

纳税实务

著者

刘淑茹 张敏

出版社

高等教育出版社

实践指导书

纳税实务实训指导书

著者

张敏

出版社

自编讲义

课程教学所要达到的质量标准和培养目标

纳税实务是电算化专业的专业主干课，安排在基础会计、财务会计之后，共 64 课时。通过本课程学习，要求学生了解企业应纳税种类，掌握企业纳税的有关法律规定，掌握增值税、营业税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税和一些小税种的应纳税额的计算和核算，了解企业纳税的流程，会填制纳税申报表，掌握企业纳税筹划的基本思路。

说明： 1 、此表一式四份，任课教师自留一份，系（部）一份、教务两份；

2 、此表于开课前一周由各系（部）统一交教务处存档。

周次

课

次

内容

（理论部分写到章节，实践部分写出具体内容）

教学形式及学时分配

实践地点

理论

实践

讲

课

习

题课

模拟实训

社会实践

专家指导

1

1

•  企业纳税概述 第一节、企业纳税种类

2

1

2

第二节、企业纳税的基本程序

2

2

3

第二章 增值税 第一节 增值税概述

2

2

4

第二节、增值税的计算

2

3

5

第二节、增值税的计算

2

3

6

第三节、增值税的申报与缴纳

2

4

7

第三节、增值税的申报与缴纳

2

4

8

第四节、增值税的帐务处理

2

5

9

第四节、增值税的帐务处理

第五节、增值税专用发票的使用与管理

2

5

10

第三章 消费税 第一节 消费税概述

2

6

11

第二节 消费税计算

2

6

12

第二节、消费税的计算

2

7

13

第三节、消费税的申报与缴纳

2

7

14

第四节、消费税的帐务处理

2

8

15

第四章 营业税 第一节、营业税概述

第二节、营业税的计算

2

8

16

第三节、营业税的申报与缴纳

2

9

17

第四节、营业税的帐务处理

2

9

18

第五章、关税 第一节、关税概述

2

10

19

第二节、关税的计算

第三节、关税的申报与缴纳

2

10

20

第四节、关税的帐务处理

2

11

21

第六章、企业所得税 第一节、概述

第二节、应纳税额的计算

2

11

22

第二节、应纳税额的计算

2

12

23

第二节、应纳税额的计算

2

12

24

第三节、企业所得税的帐务处理

2

13

25

第三节、企业所得税的帐务处理

2

13

26

第四节、企业所得税的申报与缴纳

2

14

27

第四节、企业所得税的申报与缴纳

2

14

28

第七章、土地增值税

2

15

29

第八章、其他税种

2

15

30

第八章、其他税种

2

16

31

综合训练

2

16

32

综合训练

2

合计 64 课时

40

16